ALGUNAS
HERRAMIENTAS DE CONTROL DE SALDOS CONTABLES:
ARQUEOS
DE CAJA Y FONDOS FIJOS:
El Arqueo
de Caja, es un control que debe hacerse sí o si a fecha de cierre (recuento
físico). El objetivo es controlar que el saldo real de efectivo coincida con el
contable.
Las diferencias positivas de dicho arqueo, se
contabilizarán a una cuenta de R+ llamada Sobrante de Caja, y las negativas a
una de R- denominada Diferencia de Caja, salvo políticas internas de la empresa
donde imputan las mismas a cuenta del Encargado de Tesorería.
El Fondo
Fijo de caja se refiere a el dinero en efectivo con que cuenta una empresa
determinada para el uso especifico de la misma como puede ser gastos de uso
externo e interno de la misma.
Su finalidad
es la de conocer el mecanismo del fondo para poder registrar y controlar la
creación, ampliación, cancelación parcial o total del mismo. La cuenta que se
utiliza en contabilidad para controlar estas operaciones generalmente se
denomina “Fondo Fijo de Caja”.
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